Factures d'acompte et avoirs : les règles
Un acompte reçu, une facture à corriger : deux situations courantes, avec des règles précises. Elles passent aussi par la plateforme à partir de 2027.
La facture d'acompte
Quand un client professionnel vous verse un acompte avant la livraison ou la fin de la prestation, vous devez émettre une facture pour cet acompte. Elle porte les mentions habituelles. Celles qui ne sont pas encore connues au moment de l'acompte, comme la date exacte de réalisation ou une quantité qui peut varier, peuvent être omises.
Facture n° 2026-052 : acompte de 30 % sur le devis n° D-2026-018 Montant de l'acompte : 600,00 €
À la fin, la facture de solde reprend le total, déduit les acomptes déjà facturés, et fait référence à leurs numéros.
L'avoir
Une facture émise ne se modifie pas et ne se supprime pas. Pour corriger une erreur, accorder une remise après coup ou annuler une vente, vous émettez un avoir. Il doit faire référence de façon explicite à la facture d'origine, avec son numéro et sa date.
Avoir n° AV-2026-003 du 12 novembre 2026 Annule et remplace la facture n° 2026-041 du 6 novembre 2026
Les avoirs peuvent avoir leur propre série de numéros, à condition qu'elle soit continue. Les règles de numérotation.
Avec la facturation électronique
À partir du 1er septembre 2027, factures d'acompte et avoirs adressés à vos clients professionnels passent eux aussi par votre plateforme, comme les autres factures. Les logiciels de facturation proposent un type de document pour chacun : choisissez le bon au moment de la création, la plateforme fait le reste.